Без рубрики

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Покупка квартиры в ипотеку — достаточно распространённое явление, которое приходит на помощь тогда, когда у желающего приобрести жильё недостаточно собственных средств.

Покупка квартиры в ипотеку и необходимые документы
Покупка квартиры

При этом приобретаемая недвижимость выступает в качестве залога, то есть является гарантией возврата средств, которые были выданы банком на приобретение жилья.

У тех, кто приобретает недвижимость подобным образом, возникает вопрос о том, какие следует предоставить документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Для начала следует разобраться в том, что существует два вида такого вычета. Первый из них — основной, второй — вычет по ипотечным процентам. Основной вычет является аналогичным тому, на который можно рассчитывать при совершении обычной покупки. Его получение при покупке квартиры возможно двумя способами.

Первый способ получения основного вычета — обращение в налоговую инспекцию. В этом случае он возвращается Вам инспекцией сразу за целый год либо несколько лет.

ФНС России - Федеральная налоговая служба
Налоговая инспекция

Во втором случае он осуществляется через работодателя. Этот вариант подразумевает то, что возврат осуществляется не прямым путём, а за счёт отсутствия отчислений в размере 13% из Вашей заработной платы в виде подоходного налога.

Для получения вычета по первому из названых способов потребуется обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы. К числу таковых относится налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Следует отметить, что подавать необходимо оригинал данного документа.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
Налоговая декларация

Также требуется предоставить паспорт либо заменяющий его документ. В инспекцию подаются копии страниц паспорта, на которых указана основная информация, а также страницы с пропиской. Копии должны быть заверенными. Следует отметить, что копии паспорта не относятся к числу документов, которые должны быть обязательно представлены в пакете документов, необходимых для получения налогового вычета при покупке квартиры, однако зачастую налоговые инспекции требуют их наличия.

Обязательным документом является справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получение такой справки осуществляется у работодателя. В налоговую инспекцию следует предоставлять оригинал данного документа. В том случае если за год у Вас было несколько работ, понадобится приложить справки от всех своих работодателей.

Справка о доходах и суммах налога физического лица
Справка о доходах

Следующий документ — заявление на возврат налога, в котором должы быть указаны реквизиты счёта, на который будут перечислены денежные средства. В обязательном порядке следует подавать оригинал заявления.

Ещё один документ, который необходимо предоставить при покупке квартиры, это договор долевого участия либо договор купли-продажи. Также обязательным является предъявление платёжных документов, которые подтверждают тот факт, что Вы совершили покупку и внесли оплату за приобретение жилья. Как правило, в качестве таких документов выступают платёжные поручения, квитанции об оплате либо расписки. В налоговую инспекцию следует подавать копии платёжных документов. Копии необходимо заверить.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку - Договор купли-продажи квартиры
Договор купли-продажи квартиры

Также к числу документов, которые должны быть поданы в ИФНС, необходимо добавить выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В том случае когда квартира приобретается по договору долевого участия, данная выписка (свидетельство) не относится к числу обязательных, то есть её можно не предоставлять.

Документом, который необходимо подать в налоговую, является и акт приёма-передачи жилья. Необходимо предоставить заверенную копию. Если жильё приобретается по договору купли-продажи, то такой акт не выступает в качестве обязательного.

При покупке квартиры в ипотеку и осуществлении возврата денежных средств по уплаченным процентам помимо названых в ИФНС также должны быть подан такой документ, как кредитный договор с банком. В налоговую инспекцию следует подавать заверенную копию данного договора. Ещё один документ — справка об удержанных процентах за год. Её следует получить в банке, который предоставлял кредит. В ИФНС должен быть предоставлен оригинал справки. Следует отметить, что для налогового вычета дополнительно могут быть запрошены копии платёжных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита. К числу таких относятся квитанции, чеки, платёжные поручения, выписки и прочее. Это и есть вычет по ипотечным процентам. К слову, его получение возможно не только по договорам ипотеки, но и по любому целевому займу, который оказывается направленным на покупку или строительство жилья.

Кредитный договор с банком
Кредитный договор

Для получения налогового вычета через работодателя также понадобится предоставить пакет необходимых документов. Преимуществом такого способа является то, что заявить вычет можно сразу после того, как у Вас появится на него право, то есть Вам не потребуется ждать окончания календарного года.

Следует отметить, что право налогового вычета в случае приобретения готового жилья возникает сразу после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН. В том случае когда жильё приобретается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, такое право возникает с момента подписания акта приёма-передачи квартиры.

Для получения основного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через работодателя понадобится предоставить документы, которые большей частью аналогичны списку документов, которые должны быть предъявлены для получения такого же вычета через налоговую инспекцию. Разница заключается лишь в том, что не потребуется заполнять декларацию 3-НДФЛ, а также несколько иной окажется форма заявления (со всеми данными налогового агента).

Важно отметить, как следует правильно заверять копии документов. Здесь можно поступить двумя способами: заверить их нотариально либо самостоятельно. Если выбран второй вариант, необходимо каждую страницу копии, а не каждый документ, подписать таким образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. В этом случае нотариального заверения не требуется.

Нотариально заверенная копия документа для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Нотариально заверенная копия

Собранные для налогового вычета документы следует подать в ИФНС по месту прописки. Пакет документов может быть направлен почтой либо передан при личном посещении инспекции. В 30-тидневный срок после подачи налоговый орган выдаст Вам уведомление, которое подтвердит право на налоговый вычет. Далее следует написать заявление на вычет на имя своего работодателя. Полученное в налоговой уведомление и написанное заявление следует передать в бухгалтерию по месту работы. В этом случае удержание подоходного налога с заработной платы не будет производиться с месяца подачи документов в бухгалтерию. Отсутствие таких отчислений будет происходить либо до исчерпания суммы вычета, либо до конца календарного года.

Если выбран способ получения вычета не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то документы подаются в ИФНС только по окончании календарного года, за который планируется возврат налога. Подать их можно лично либо по почте. Личное посещение инспекции имеет свои плюсы и минусы. Преимуществом выступает то, что инспектор лично проверит подаваемые Вами документы и сможет сразу проинформировать Вас об отсутствии какого-либо из них (если это имеет место). Также инспектор сможет указать на необходимость корректировки документов, если они требуют таковой.

Отправка документов на налоговый вычет Почтой России
Почта России

Однако этот способ имеет и некоторые недостатки. Во-первых, он может отнять больше времени, так как потребуется добираться в ИФНС, а также стоять в очередях. Во-вторых, бывают случаи, когда с Вас могут потребовать дополнительные документы, предоставление которых по закону не требуется. В этом случае Вы не получите официальный отказ, просто документы окажутся не принятыми.

Второй вариант, которым можно воспользоваться для направления документов, требуемых для предоставления вычета при покупке квартиры в ипотеку, является отправка по почте. Такой способ имеет свои преимущества. Прежде всего, это экономия времени (отправить документы по почте обычно требует меньше времени). Вторым важным достоинством является то, что всё общение с налоговой инспекцией окажется строго формализованным. В этом случае Вам может быть отказано в вычете либо осуществлён запрос дополнительных документов только официально. При этом потребуется указывать законную причину отказа/запроса.

Отправлять документы в налоговую инспекцию следует ценным письмом, содержащим опись вложения. Для этого потребуется собранные документы вложить в конверт и составить два экземпляра почтовой описи, в которой следует перечислить все отправляемые бумаги. Важно отметить, что запечатывать такой конверт не нужно, так как сотрудник почтового отделения должен выполнить сверку содержимого с описью.

Отправка документов ценным письмом с описью
Опись

Минусом такого способа является то, что в случае отсутствия нужного документа либо допущенной ошибки в каком-то из них, узнать об этом Вы сможете только спустя время. Отправить заново документы окажется возможным через 2-3 месяца (после того как будет выполнена камеральная проверка.

Как только Ваши документы для налогового вычета получены налоговой инспекцией, проводится камеральная (невыездная) проверка. По закону данная проверка должна быть выполнена на протяжении трёх месяцев. Как только она завершена, Вам направляется письменное уведомление о ее результатах. Данное уведомление должно быть направлено в течение десяти рабочих дней после завершения проверки. Таким образом, Вы окажетесь уведомленными о предоставлении либо отказе в предоставлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Перевод денежных средств налоговой инспекцией осуществляется в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога либо одного месяца после того, как была завершена камеральная проверка, если заявление было подано изначально. Случаются ситуации, когда Вас могут вызвать в ИФНС для разъяснения тех или иных вопросов, а также предоставления оригиналов документов (в том случае если направленные копии вызывают сомнения).

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Расчёт налогового вычета

Следует отметить, что право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Это значит, что Вы можете подать документы независимо от того, когда Вами была приобретена квартира. Однако стоит понимать, что возврат уплаченного налога возможен только за предыдущие три года. То есть, подавая пакет необходимых документов, например, в 2019 году, Вы сможете вернуть налог только за 2016, 2017 и 2018, за более ранние годы подать декларации и вернуть налог не получится.

Что касается заявления о вычете по кредитным процентам, оно может быть сделано как сразу, так и со временем. Так, если Вы ещё не исчерпали основной вычет, то можете заявить о вычете по ипотечным процентам после того, как первый окажется исчерпанным. В этом случае Вы сможете добавить в декларацию информацию о соответствующем вычете и приложить необходимые документы.

Таким образом, весь процесс получения налогового вычета включает несколько этапов. На первом из них следует собрать все необходимые документы, которые должны быть направлены в ИФНС. Далее следует этап подачи документов. При этом Вы можете лично обратиться в налоговую инспекцию либо направить пакет необходимых бумаг по почте. Как первый, так и второй вариант имеет свои достоинства и недостатки. Выбрать подходящий из них Вы можете самостоятельно.

Личное обращение в Федеральную налоговую службу
Личное обращение в налоговую инспекцию

Рассчитывать на получение вычета при покупке квартиры в ипотеку Вы можете и в случае рефинансирования кредита (перекредитовании). В такой ситуации (рефинансировании кредита в другом банке) Вы можете рассчитывать на получение вычета по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту. Однако необходимо отметить, что в новом договоре должно быть явно отмечено, что кредит выдаётся для рефинансирования прошлого (целевого).

Рефинансирование ипотеки в другом банке
Рефинансирование ипотеки

Как только документы поданы, осуществляется этап их проверки. В результате Вы можете быть уведомлены об отсутствии ошибок либо их выявлении в переданных Вами бумагах, после чего понадобится дослать недостающие документы либо исправить выявленные недочёты. Как только налоговая инспекция подтверждает Ваше право на получение вычета, на указанный Вами счёт переводится причитающаяся денежная сумма. Если Вы желаете получить вычет при покупке квартиры в ипотеку не через налоговую, а через работодателя, понадобится написать соответствующее заявление и подать его вместе с уведомлением из налоговой в бухгалтерию по месту работы.

Помимо основного вычета возможно получение вычета по ипотечным процентам. Стоит отметить, что вычет по кредитным процентам может быть получен не только по договорам ипотеки, но и по любому целевому займу, который оказывается направленным на покупку или строительство жилья.

Налоговый вычет по ипотечным процентам
Вычет по ипотечным процентам

Что касается суммы, на которую Вы можете рассчитывать, ситуация выглядит следующим образом. Максимальный размер суммы, на процент от которой Вы можете рассчитывать, составляет 2 миллиона рублей, то есть Вы сможете вернуть максимально 260 тысяч (13% от общей суммы).

Получение права на вычет возникает сразу после получения акта приёма-передачи квартиры (если покупка осуществляется по договору долевого участия) либо даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подача документов может быть осуществлена сразу после получения такого права (если Вы заинтересованы в получении вычета через работодателя) либо по окончании года (при получении вычета через налоговую).

Выписка из Единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости
Выписка из ЕГРН

Следует отметить, что в вычет могут быть включены как собственные, так и заёмные средства. Это объясняется тем, что с юридической точки зрения получаемые кредитные средства также признаются Вашими расходами.

Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку Вы можете рассчитывать на получение не только основного вычета, но и по уплаченным кредитным процентам. В этом случае Вы сможете вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.